Grupul AAAA
Situaţii Financiare
31 Decembrie 2010
Mii RON
Pentru cel mai rapid si sigur mod de a invata IFRS accesati Ghidurile IFRS din sectiunea Produse.
| I. Declaraţia poziţiei financiare | 2010 | 2009 | |
| Active | |||
| Active Imobilizate | |||
| Imobilizări corporale | 125,000 | 320,000 | |
| Fondul comercial | 15,500 | 21,000 | |
| Alte imobilizări necorporale | 15,000 | 30,000 | |
| Investiţii in parţi asociate | 32,000 | 25,000 | |
| Active financiare disponibile spre vânzare | 56,900 | 62,000 | |
| Total active imobilizate | 244,400 | 458,000 | |
| Active circulante | |||
| Stocuri | 750,500 | 721,000 | |
| Creanţe comerciale | 250,000 | 325,000 | |
| Alte active circulante | 75,000 | 145,755 | |
| Numerar si echivalent in numerar | 320,500 | 245,700 | |
| Total active circulante | 1,396,000 | 1,437,455 | |
| Total active | 1,640,400 | 1,895,455 | |
| Capitaluri proprii si datorii | |||
| Capitaluri proprii atribuibile acţionarilor | |||
| Capitalul Social | 350,000 | 457,000 | |
| Rezultatul Reportat | 248,000 | 205,000 | |
| Alte elemente de natura capitalurilor proprii | 37,000 | 43,000 | |
| Interese minoritare | 25,000 | 32,000 | |
| Total capitaluri proprii | 660,000 | 737,000 | |
| Datorii pe termen lung | |||
| Împrumuturi pe termen lung | – | – | |
| Impozit amânat | 33,600 | 24,500 | |
| Provizioane pe termen lung | 37,900 | 43,600 | |
| Total datorii pe termen lung | 71,500 | 68,100 | |
| Datorii curente | |||
| Datorii comerciale | 488,500 | 676,900 | |
| Împrumuturi pe termen scurt | 250,000 | 205,000 | |
| Partea curenta din împrumuturilor pe termen lung | 54,000 | 65,500 | |
| Taxe curente | 84,400 | 118,955 | |
| Provizioane pe termen scurt | 32,000 | 24,000 | |
| Total datorii curente | 908,900 | 1,090,355 | |
| Total datorii | 980,400 | 1,158,455 | |
| Total capitaluri proprii si datorii | 1,640,400 | 1,895,455 |
| II. Declaraţia venitului global | 2010 | 2009 | |
| Vânzări | 417,500 | 375,700 | |
| Costul vânzării | (120,000) | (110,000) | |
| Profitul brut | 297,500 | 265,700 | |
| Alte venituri | 24,000 | 15,300 | |
| Costuri de ditributie | (75,000) | (65,000) | |
| Cheltuieli administrative | (60,000) | (66,000) | |
| Alte cheltuieli | (13,000) | (7,000) | |
| Cheltuieli financiare | (3,500) | (3,000) | |
| Profitul înainte de impozitare | 170,000 | 140,000 | |
| Impozitul pe profit | (25,000) | (20,000) | |
| Profitul/pierderea anuala din operaţiuni continue | 145,000 | 120,000 | |
| Profitul/pierderea anuala anual din operaţiuni discontinue | – | – | |
| Profitul anual net | 145,000 | 120,000 | |
| Profit atribuibil | |||
| Asociaţilor | 130,500 | 108,000 | |
| Acţionari minoritari | 14,500 | 12,000 | |
| 145,000 | 120,000 | ||
| Alte elemente de venit global | |||
| Diferenţe de curs valutar la efectuarea de operaţiuni in străinătate | 15,000 | 16,000 | |
| Active financiare disponibile pentru vânzare | – | – | |
| Acoperirea riscului legat de fluxul de numerar | – | – | |
| Câștiguri din reevaluarea proprietarii | 3,000 | 4,000 | |
| Câștigurile/pierderile actuale din planurile de pensii | – | – | |
| Partea din alte elemente venit global ce le revine asociaţilor | 3,000 | 2,000 | |
| Impozitul pe venit ce revine altor componente ale venitului global | (2,000) | (1,000) | |
| Total alte elemente de venit global pe anul respectiv, net după impozitare | 19,000 | 21,000 | |
| Venitul total global | 164,000 | 141,000 |
| III. Situaţia modificărilor capitalurilor proprii | |||||||
| Capital Social | Rezultat reportat | Alte Rezerve | Total capitaluri proprii | ||||
| Sold iniţial la 1.01.2009 | |||||||
| Schimbări in politici contabile | |||||||
| Solduri retratate | |||||||
| Schimbări in capitaluri proprii in 2009 | |||||||
| Dividende | – | ||||||
| Total venituri globale in cadrul anului 2009 | |||||||
| Sold final la 31.12.2009 | |||||||
| Schimbări in capitaluri proprii in 2010 | |||||||
| Modificare capital social | |||||||
| Dividende | |||||||
| Total venituri globale in cadrul anului 2010 | |||||||
| Transfer către rezultatul reportat | |||||||
| Sold final la 31.12.2010 | |||||||
| IV. Situaţia Fluxurilor de numerar (metoda directa) | ||
| 2010 | 2009 | |
| Cash Flow la începutul exerciţiului financiar | 245,700 | 345,700 |
| – | – | |
| Încasări de la clienţi | 280,000 | 150,000 |
| Plaţi către furnizori si angajaţi | (75,200) | (170,000) |
| Taxe plătite | (50,000) | (80,000) |
| Total Cash Flow net din activitatea de exploatare | 154,800 | (100,000) |
| Plaţi pentru achiziţionarea de acţiuni | ||
| Plaţi pentru achiziţionarea de imobilizări corporale | (170,000) | (100,000) |
| Încasări din vânzarea imobilizărilor | 20,000 | – |
| Alte investiţii (ex overdraft/depozit pe t. scurt) | ||
| Total Cash Flow net din activitatea de investiţii | (150,000) | (100,000) |
| Încasări din impumuturi pe termen lung | 100,000 | 100,000 |
| Plaţi aferente leasingului financiar | – | – |
| Încasări din emisiuni de acţiuni | – | – |
| Dividende plătite | (30,000) | – |
| Total Cash Flow din activitatea de finanţare | 70,000 | 100,000 |
| Variaţia neta de Cash Flow | 74,800 | (100,000) |
| Cash Flow la sfârșitul exerciţiului financiar | 320,500 | 245,700 |
Alina Demeter's Blog 