Incepand cu 1 august 2025, intra in vigoare o serie de schimbari fiscale importante in Romania, cu impact direct asupra antreprenorilor, IMM-urilor, investitorilor si profesionistilor financiari. Aceste modificari vizeaza TVA-ul, accizele, impozitele pe dividende, sistemul de contributii sociale si alte domenii esentiale.

Acest articol iti ofera un rezumat al schimbarilor si te ajuta sa te pregatesti din timp pentru a le gestiona eficient.

1. Cresterea cotei standard de TVA

Una dintre cele mai semnificative schimbari este cresterea cotei standard de TVA de la 19% la 21%.

Cotele reduse de TVA (actual 5% si 9%) vor creste la 11%

Impact:

Afecteaza atat bunurile, cat si serviciile, inclusiv cele din FMCG, retail, servicii generale, etc.

📌 Recomandare:
Revizuirea preturilor de vanzare, actualizarea contractelor, si adaptarea sistemelor de facturare si ERP.

2. Majorarea accizelor

Accizele vor creste, cu un procent semnificativ, pentru urmatoarelor categorii:

• Carburanti
• Produse din tutun
• Alcool si bauturi zaharoase
• Zahar

📌 Recomandare:
Recalculeaza costurile logistice si de productie, mai ales daca lucrezi in industrii afectate direct sau indirect.

3. TVA la locuinte noi

Cota redusa de TVA de 9% pentru achizitia de locuinte noi se elimina. Incepand cu 1 august 2025, TVA-ul aplicabil va fi de 21%.

Excepție: Clienții care semnează până pe 1 august și plătesc minimum 20% avans pot beneficia de 9% până în august 2026.

📌 Recomandare:
Monitorizeaza tranzactiile imobiliare in desfasurare si comunica clar clientilor aceste termene.

4. TVA in sectorul HoReCa

Cota de TVA pentru restaurante, catering si hoteluri ramane temporar la 11%, dar va fi reevaluata pana in octombrie 2025.

📌 Recomandare:
Pastreaza flexibilitatea in sistemele de facturare si urmareste evolutia deciziilor guvernamentale in toamna.

5. Impozit suplimentar pe bancile mari

Institutiile bancare cu o cota de piata mai mare de 0,2% vor fi obligate sa plateasca un impozit suplimentar de 4% aplicat cifrei de afaceri pentru semestrul II din 2025, cu posibilitate de prelungire.

📌 Recomandare:
Daca esti client IMM sau antreprenor cu credite in derulare, e important sa urmaresti eventualele ajustari ale costurilor bancare sau comisioanelor.

6. CASS pentru pensionari cu pensii > 3.000 lei

Pensionarii care incaseaza pensii peste 3.000 lei vor datora contributie de sanatate (CASS) de 10% aplicata doar asupra sumei care depaseste acest prag.

📌 Recomandare:
Aceasta masura afecteaza mai ales bugetele personale ale persoanelor retrase sau cu venituri pasive, deci e importanta pentru planificare financiara individuala.

7. Cresterea impozitului pe dividende (din 2026)

Desi nu intra in vigoare la 1 august, este important de retinut ca de la 1 ianuarie 2026, impozitul pe dividende va creste de la 10% la 16%.

📌 Recomandare:
Daca intentionezi sa distribui dividende in 2025, fa-o pana la finalul anului pentru a beneficia de cota actuala.

Ce inseamna toate aceste modificari pentru firme?

Modificarile fiscale din 2025 nu sunt doar simple ajustari legislative – ele pot afecta direct:

• Cash flow-ul
• Strategia de preturi
• Profitabilitatea neta
• Structura costurilor

Antreprenorii si managerii financiari trebuie sa:

• actualizeze bugetele si proiectiile financiare
• discute cu consultantii fiscali despre optimizarile posibile
• digitalizeze si automatizeze procesele de monitorizare financiara pentru a gestiona finantele firmei.

Modificarile fiscale impun un nivel nou de atentie si planificare. Firmele care se adapteaza rapid vor transforma aceste provocari in oportunitati: optimizare, digitalizare si control mai bun al deciziilor.

Cum poti gestiona aceste schimbari mai usor?

Controleaza in timp real finantele firmei, si  ia decizii pe cifre, nu pe instinct: www.finalitico.eu