Gestionarea eficientă a fluxului de numerar este vitală pentru orice afacere, indiferent de dimensiune. Un concept cheie în acest context este ciclul de conversie a banilor (prescurtat: CCB),pe care o să-l explorăm in acest articol.

In acest articol vei descoperi:

• Ce reprezinta ciclul de conversie a banilor, un concept cheie pentru gestionarea eficientă a fluxului de numerar pentru orice afacere
• De ce este important să optimizăm ciclul de conversie a banilor
• Cum poti sa ai profit dar să ai lipsa de cash
• Cum calculam si  interpretam ciclul de conversie al banilor
• Care este valoarea recomandata pentru ciclu de conversie al banilor pentru o afacere sanatoas si profitabila.

CCB reprezintă intervalul de timp necesar pentru a transforma investițiile inițiale într-un produs sau serviciu până la vânzarea și încasarea efectivă a banilor de la clienți. Cu alte cuvinte, ne arată cât de rapid se transformă investițiile inițiale în numerar.

O optimizare a acestui ciclu poate aduce numeroase beneficii unei companii, de la îmbunătățirea lichidității până la creșterea profitabilității.

Poți să ai profit dar să nu ai cash

Profitul și Cash-ul nu sunt sinonime. O concepție greșită frecventă este că o afacere profitabilă are suficienți bani si nu va avea probleme cu cash-ul. Profitul reprezintă diferența dintre veniturile totale și cheltuielile totale ale unei companii într-o anumită perioadă. Cu alte cuvinte, este o măsură a performanței financiare pe termen lung.

Pe de altă parte, soldul de cash reflectă suma de bani disponibilă în conturile companiei la un moment dat (Cash inițial+ încasări- plați). Chiar dacă o afacere înregistrează profit, poate întâmpina dificultăți de lichiditate dacă veniturile nu sunt încasate rapid sau dacă plățile trebuiesc efectuate într-un timp rapid.

Vrei sa primesti articole similare cu sfaturi pentru maximizarea performantei financiare a firmei? Aboneaza-te la newsletterul Finalitico  (click aici).

Ciclul de Conversie a Banilor. Cum se calculează?

Ciclul de conversie a banilor (CCB) este un indicator care măsoară eficiența cu care o companie gestionează capitalul său de lucru.

* Capitalul de lucru-reprezinta predecesorul cash-ului si reprezinta sursele pe termen scurt de intrari si iesiri de Cash (respectiv: stocuri, clienti si furnizori.)

CCB se calculeaza in baza celor 3 indicatori ai capitalului de lucru.

1. Număr mediu de zile de stocare: Reprezintă timpul mediu pe care îl petrece un produs în stoc, de la achiziție până la vânzare.
2. Număr mediu de zile încasare clienți: Este timpul mediu în care se încasează facturile de la clienți.
3. Număr mediu de zile plată furnizori: Reprezintă timpul mediu în care compania achita datoriile către furnizori.

Ciclul de conversie a banilor (CCB) = Număr mediu de zile de stocare + Număr mediu zile încasare clienți – Număr mediu zile plată furnizori

CCB se exprima in numar de zile si poate fi atat pozitiv cat si negativ.  Un CCB scurt (exemplu 15 zile) indică o gestionare eficientă a capitalului de lucru, în timp ce un ciclu lung (125 zile) poate semnala probleme de lichiditate.

CCB poate fi diferit și in functie de tipul firmei și industria din care face parte.

Recomandare:

Firmele trebuie sa targheteze un CCB cat mai echilibrat (care tinde spre zero) ceea ce indica o sincronizare buna a momentului încasărilor cu cel al plațile si reprezinta un avantaj deoarece firma este independentă de surse de finanțare externe care atrag costuri suplimentare.

Un ciclu scurt înseamnă că banii se întorc mai repede în afacere, oferind companiei flexibilitate financiară. Aceasta poate fi folosită pentru:

• Investiții: Lansarea de noi produse, extinderea afacerii, modernizarea tehnologiei.
• Achiziționarea de stocuri: Asigurarea disponibilității produselor pentru clienți.
• Plata datoriilor: Menținerea unei relații bune cu furnizorii.
• Acordarea de dividende: Recompensarea acționarilor.

Concluzie

Optimizarea ciclului de conversie a banilor este un obiectiv strategic pentru orice companie care dorește să își îmbunătățească performanțele financiare. Printr-o gestionare atentă a stocurilor, a creanțelor și a datoriilor, precum și prin utilizarea unor instrumente tehnologice adecvate, companiile pot reduce semnificativ timpul necesar pentru a transforma investițiile în numerar.

Pentru a analiza si monitoriza rapid si usor indicatorii capitalului de lucru si ciclul de conversie al banilor (CCB) foloseste aplicatia Finalitico care genereaza automatizat rapoarte si indicatori financiarei critici in baza importului de balante. Incepe sa folosesti Finalitico, pentru controlul si cresterea performantei financiare.