Ai observat că, în ciuda creșterii vânzărilor, profitul afacerii tale nu ține pasul? Nu ești singurul. Mulți antreprenori se confruntă cu această situație. Dar nu trebuie să rămâi în urmă.

Cheia pentru a înțelege de ce profitul tău nu crește se ascunde în raportul tău de profit și pierdere (P&L).

Ce este raportul P&L și de ce este important?

Raportul P&L este ca un buletin de note pentru afacerea ta. Îți arată, în detaliu, cât ai câștigat și cât ai cheltuit într-o anumită perioadă. Este ca o radiografie a sănătății financiare a companiei tale.

Este important sa intelegem natura veniturilor, cheltuielilor, tipurilor de profit si evolutia lunara a acestora in functie de volumul de activitate sau alti factori interni sau externi firmei.

Raportul P&L ne arata performanta realizata de firma pe parcursul unei perioade (an , trimestru, lunar). Aceasta se poate concretiza prin profit sau pierdere.

Profitul net = Total venituri – Total cheltuieli

Raportul P&L managerial grupeaza veniturile si cheltuielile dupa functionalitate.

Principalele tipuri de venituri sunt : Cifra de Afaceri (venituri din vanzari), Alte venituri din exploatare (nu sunt in legatura directa cu obiectul de activitate) si venituri financiare.

Principalele tipuri de cheltuieli: Cheltuieli cu materiale si marfuri, cheltuieli vanzari si generale administrative, alte cheltuieli de exploatare, cheltuieli cu amortizari, cheltuieli financiare si cheltuieli cu impozitul.

Să analizăm un exemplu concret.

Să luăm ca exemplu raportul P&L din imagine și să analizăm evoluția profitului în luna 12 2023 vs luna 11 2023.

Observăm că, firma a realizat o pierdere de -7.570 in luna 12 2023  vs un profit de 41.856 in luna precedentă reprezentând o deteriorare a profitabilității cu 118%.

Vrei sa primesti articole similare cu sfaturi pentru maximizarea performantei financiare a firmei? Aboneaza-te la newsletterul Finalitico  (click aici).

Ce s-a întâmplat?

Pentru a înțelege cauzele din spatele evoluției profitului trebuie să analizezi evouția veniturilor și a cheltuielilor și să identifici cheltuielile și veniturile care au avut un impact mai mare în evoluția profitului.

 Astfel putem observa:

Scăderea veniturilor: Cifra de afaceri a scăzut cu 43% în ultima lună, ceea ce a afectat negativ profitul.

Evolutia costurilor:

• Cheltuielile cu vânzările și administrația au crescut cu 14%, iar cheltuielile cu amortizarea au crescut cu 41%, erodând profitul.
• Cheltuielile cu materiale și mărfuri, care sunt cheltuieli variabile, au scăzut cu 44% in linie cu scaderea Cifrei de Afaceri, ce reprezintă o evoluție normală

Pentru a identifica, mai exact, cheltuielile și veniturile care au avut acest impact vom analiza o componenta a veniturilor si cheltuielilor si vom decide daca au evoluat cum ne asteptam sau daca au variatii neasteptate si trebuie sa luam anumite masuri.

Urmarirea lunara a profitului, veniturilor si cheltuielilor realizate si a variatiei lor în timp te vor ajuta in demersul de control si maximizare a performantei financiare.

Cum să interpretezi raportul P&L

Pentru a înțelege cu adevărat ce se întâmplă în afacerea ta, trebuie să știi cum să citești raportul P&L. Iată câteva aspecte importante:

• Venituri: Cifra de afaceri reprezintă totalul banilor intrați în afacere.
• Cheltuieli: Acestea includ costurile cu materiile prime, salariile, chiriile, marketingul și alte cheltuieli operaționale.
• Profit net: Reprezintă suma rămasă după deducerea tuturor cheltuielilor din venituri.
• Marjele de profit: Reprezinta indicatori intermediari pentru a analiza profitabilitatea afacerii pe diverse nivele.

De ce ai nevoie de mai mult decât un raport P&L

În timp ce raportul P&L îți oferă o imagine de ansamblu, pentru a lua decizii informate, ai nevoie de o analiză mai profundă. Un instrument precum aplicatia de Management Financiar Finalitico te poate ajuta să:

• Identifici rapid tendințele: Vezi cum evoluează afacerea ta în timp și identifică zonele cu potențial de îmbunătățire.
• Compara performanța: Compară rezultatele tale cu cele ale industriei sau cu obiectivele tale.
• Simulezi scenarii: Testează diferite scenarii pentru a vedea cum ar putea afecta afacerea ta anumite decizii.

Concluzie

Raportul P&L este un instrument esențial pentru orice antreprenor. Cu ajutorul său, poți înțelege mai bine sănătatea financiară a afacerii tale și poți lua decizii informate pentru a-ți îmbunătăți profitabilitatea.

Cu aplicatia Finalitico controlezi si optimizezi finantele afacerii tale oricand si de oriunde. Obtii automatizat rapoarte manageriale prietenoase, analize si recomandari care te ajuta sa iei decizii informate pentru maximizarea performantei. Rapid, automatizat, usor de inteles si online. Incepe si tu sa folosesti Finalitico.